公司银行贷款注意什么？
近年来，银根紧缩贷款难成为一个普遍问题。一方面，企业特别是中小微企业面临着资金短缺的压力，另一方面，部分企业对融资贷款又有一些错误的认识，个别企业存在盲目办理贷款，结果无法偿还银行贷款，最后导致企业陷入困境的情况出现。为了促进中小微企业健康发展，需要中小微企业掌握些银行贷款的知识，在办理银行贷款时做到心中有数。笔者结合多年的税务实践，就如何办理银行贷款及办贷中存在的问题谈点看法。
企业办理银行贷款需提供财务报表，一般为上年及本年度最近一期的资产负债表、损益表和现金流量表，因此企业办理银行贷款时存在两个时点，一个是上年度结束后，由于企业上年度的资产负债表、损益表和现金流量表都已经确定，数据较翔实，便于提供和分析，办理贷款相对容易些；二是当年第2、3季度期间，此时上年度财务报表已确定，而当年第2季或第3季的财务报表已经完成，可供提供和分析。如果在上述两个时点外办理贷款，上年度财务报表无法提供，而当年仅有的第1季度报表提供的数据太少，分析价值不大，容易引起银行的质疑。笔者见到，不少企业是在年初急于用钱办理贷款，由于财务报表提供的不全，缺乏说服力，因而贷不到款，如果能掌握企业办理贷款的时间点，在上述两个时间办理贷款，效果较好。
银行贷款中，对于大中型企业可以申请流动资金贷款和项目贷款，而中小微企业一般只能申请流动资金贷款。企业流动资金贷款主要考虑借款人的实际需要量，根据《流动资金贷款管理暂行办法》规定，流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定。银行在贷款调查中也会根据借款人的资产规模、经营收入、销售成本、利润水平、还贷能力等因素，合理确定流动资金贷款需求量。企业申请的贷款数额最好控制在上年度的销售收入之内，不要数额过大。例如，某企业向银行申请100万元贷款，而该企业上年度的销售收入仅120多万元，经调查该企业实际仅需要50万元资金，因贷款数额与实际需求量悬殊导致不能贷款。同时，企业申请的贷款数额不要接近贷款限额。例如，某企业符合100万元以内的信用贷款条件，贷款数额申请为93万元，因接近100万元的贷款限额而被银行拒绝，贷款数额为80万元时则相对容易些。