何为基金的最新净值？
基金的净值就是一个估值的过程，每个交易日按照一定规则计算基金的净值。 比如一个基金持有A股票20万股，每股成本10元（其实也就是买入价），当前股价12元，那么基金账面上就赚了20万元，当然这还涉及减值等问题。不过通常情况下，只要不出现巨额亏损，一般不会出现太大问题。 有些投资者可能不太理解净值和市值的区别，这里可以简单理解为： 市值就是市场上交易的价格，比如说上市企业的市值一天中高低涨；而净值则是企业账面上的资产价值，它是一个时间点的情况，可能是收盘后企业自己对资产的评估结果，也可能是某个第三方机构对资产价值的评估结果，比如银行定期公布的企业资产负债表便是如此。
如果收盘后你购买的基金企业发布净值增长5%，那么你今天的收益就是5%，而第二天你的持仓可能因为市场情况发生波动，甚至可能会出现亏损，这都是很正常的情况，而你的总盈亏最终取决于你买基金会经历多少个波峰波谷。 所以对于新手来说最好能明白几个概念： 净值=净资产价值+利息等收入-费用 其中：
净资产的价值即资产负债表的“总资产”减去“总负债”后的余额。这个数值反映了公司资本金的大小，是股东真正投资的钱。
利息等收入主要是指债券的利息以及持有的现金和投资所产生的利息收入等。
费用主要包括经营费用、财务费用和管理人员的薪水等等。
这些概念弄清楚之后，再来看看我们的公式该如何运用。
假设张三购买了某基金，基金公司在某个交易日收盘后公布了单位净值1.2871 元。
当天股市大致情况如下： 上证指数 创业板指 沪深300 当天该基金持仓股票涨跌幅度 当天该基金净值上涨还是下跌呢？ 显然，由于基金所持股票跌多涨少，所以当天基金净值大概率是下跌的。
那么跌幅是多少呢？ 我们可以用单位净值除以每份基金所含净资产，得出单位净值除以净资产的价格，也就是每日公布的一种重要指标——溢价率。
溢价率 = (当日净值 - 当日利率) / 当日利率 可以看到当日的溢价率等于负值，也就是说当日净值更新后，基金价格反而比前一天低了，这种情况也是常见的。